Metodología y fuentes
Actualizada el 30-09-2026
Criterios fiscales aplicados
- FIFO por moneda, con independencia del exchange (AEAT, Manual de Renta 2025; ayuda de Renta WEB; DGT V1149-18, V1604-18 y V0525-25).
- Permutas: valor de transmisión = mayor valor de mercado entre lo entregado y lo recibido (el usuario introduce ese valor); ese valor es el coste de la moneda recibida (art. 37.1.h LIRPF; DGT V0999-18).
- Comisiones: se suman al valor de adquisición y se restan del de transmisión (art. 35 LIRPF).
- Imputación: al ejercicio de la fecha de la operación (entrega de las monedas).
- Staking: rendimiento del capital mobiliario, base del ahorro, casilla 0027 (Asistente Informador de Renta; DGT V1766-22).
- Airdrops: ganancia patrimonial no derivada de transmisión, base general, casilla 0304 (Asistente Informador de Renta).
- Casillas: numeración del modelo 100 del ejercicio 2025 (Orden HAC/277/2026). El modelo del ejercicio 2026 se aprobará en 2027.
- Escala del ahorro: 19/21/23/27/30 % con tramos de 6.000, 50.000, 200.000 y 300.000 € (Ley 7/2024, vigente desde 2025; sin cambios conocidos para 2026 a 30-09-2026).
- Compensación: art. 49 LIRPF, límite del 25 % entre ganancias y rendimientos del ahorro; pérdidas de años anteriores aplicadas primero contra ganancias y después hasta el 25 % de los rendimientos.
Simplificaciones de la calculadora
- No aplica el mínimo personal y familiar que no quepa en la base general, deducciones, retenciones ni normativa foral.
- No trata operaciones de actividad económica, derivados, margin, préstamos DeFi, pools de liquidez ni comisiones pagadas en cripto (cada una de estas últimas es una pequeña transmisión).
- Si vendes más unidades de las que constan compradas, usa coste 0 para el exceso y te avisa.
- Avisa, pero no difiere automáticamente, las pérdidas con recompra del mismo activo en el año siguiente (art. 33.5.e LIRPF), porque su aplicación a criptomonedas no tiene un criterio oficial claro.
- Las cifras de cada operación se redondean a céntimos antes de sumar las casillas 1813 y 1814.
Verificación
El motor de cálculo tiene tests automáticos con un caso de 10 operaciones (compras, venta parcial con dos lotes, permuta, staking, airdrop, pago con cripto y ventas con pérdida) cuyo resultado se ha comprobado a mano: casilla 1814 = 2.358,25 €, casilla 1813 = 332,50 €, staking = 70 €, airdrop = 50 €, base del ahorro = 2.095,75 € y cuota = 398,19 €. Pulsa «Cargar ejemplo» en la calculadora para verlo.
Precios de software
Los precios de la comparativa se tomaron de las páginas oficiales el 30-09-2026 (CoinTracking, de su centro de ayuda oficial porque su página de precios bloqueaba el acceso automatizado).
Correcciones
Si encuentras un error, escríbenos a quizas9800@gmail.com con la fuente oficial y lo revisaremos.
Fuentes
- Orden HAC/277/2026 (BOE 27-03-2026): modelo de declaración de Renta 2025, casillas 1800-1814
- AEAT: Manual práctico de Renta 2025, Parte 1 (cap. 11, monedas virtuales)
- AEAT: ayuda de Renta WEB. Ganancias y pérdidas derivadas de la transmisión o permuta de monedas virtuales
- AEAT: Asistente Informador de Renta, monedas virtuales (staking, casilla 0027; airdrops, casilla 0304)
- Ley 35/2006 del IRPF (BOE, texto consolidado)
- LIRPF, art. 33.5 (pérdidas no computables, recompra en el año siguiente)
- LIRPF, art. 49 (integración y compensación en la base del ahorro)
- AEAT: novedades de la Ley 7/2024 (escala del ahorro desde 2025: 19-30 %)
- Ley 58/2003 General Tributaria (BOE): art. 27 (recargos), art. 198 (sanciones), DA 18.ª (bienes en el extranjero)
- AEAT: preguntas frecuentes sobre el modelo 721
- Real Decreto 1065/2007 (RGAT), art. 42 quater: información sobre monedas virtuales en el extranjero
- Directiva (UE) 2023/2226 del Consejo (DAC8), EUR-Lex
- Hacienda: proyecto de orden de los modelos 042, 172, 175 y 721 (audiencia pública, 10-03-2026, PDF)
- DGT: buscador oficial de consultas tributarias (PETETE)
Consultadas el 30-09-2026. Si detectas un error, escríbenos a quizas9800@gmail.com.